صفحه محصول - پروپوزال روش ها و مکانیزم اقدام علیه پولشویی در بانکها

پروپوزال روش ها و مکانیزم اقدام علیه پولشویی در بانکها (docx) 50 صفحه

دسته بندی : تحقیق

نوع فایل : Word (.docx) ( قابل ویرایش و آماده پرینت )

تعداد صفحات: 50 صفحه

قسمتی از متن Word (.docx) :

دانشگاه آزاد اسلامی واحد کرمانشاه دانشکده تحصیلات تکمیلی پايان‌نامه جهت دريافت کارشناسي ارشد رشته مدیریت M.A گرایش: مدیریت تحول عنوان: بررسی روشها و مکانیزمهای اجرایی مقابله با پولشویی در بانک صادرات شهر کرمانشاه در سال 1393 استاد راهنما: دکتر فرشید نمامیان نگارنده: حسین احمدوند سپاسگذاری سپاس خداوند بی همتا را بابت تمامی نعمت های بی پایانش و فرصتی که در اختیارم نهاد تا این مرحله از زندگی و تحصیل را پشت سر نهم وسپاس خدای را به خاطر وجود خانواده ،دوستان و اساتید دلسوز"پروردگارا سپاسگزارم. سپاس استاد را به خاطر بزرگی علم و سخاوتش ،به خاطر احساس مسولیتش، به خاطر همراهی مداوم و گام به گام با خویش، جناب آقای دکتر نمامیان به خاطر تمام راهنمایی ها و یاری ها و فرصتهایی که در اختیارم نهادند سپاسگزارم. تقدیم تقدیم به آنان که از ازل به ایرانی آباد وآزاد اندیشیدند،به پدرم که استواری و صداقت را از او آموختم،به مادرم که صبر و پایداری را چراغ راهم ساخت. فهرست مطالب TOC \o "1-3" \h \z \u چکیده PAGEREF _Toc409691034 \h 1فصل اولکلیات تحقیق1-1-مقدمه PAGEREF _Toc409691037 \h 31-2-بیان مسئله PAGEREF _Toc409691038 \h 41-3-اهمیت وضرورت انجام تحقیق PAGEREF _Toc409691039 \h 41-4-جنبه جدید بودن ونوآوری تحقیق PAGEREF _Toc409691040 \h 51-5-اهداف تحقیق PAGEREF _Toc409691041 \h 61-5-1-هدف کلی PAGEREF _Toc409691042 \h 61-5-2- اهداف ویژه: PAGEREF _Toc409691043 \h 61-5-3-اهداف کاربردی: PAGEREF _Toc409691044 \h 61-6-فرضیه های تحقیق PAGEREF _Toc409691045 \h 71-6-1-فرضیه اصلی : PAGEREF _Toc409691046 \h 71-6-2-فزضیه های فرعی: PAGEREF _Toc409691047 \h 71-7-روش تحقیق PAGEREF _Toc409691048 \h 71-8-قلمرو مکانی وزمانی تحقیق PAGEREF _Toc409691049 \h 71-9-روش نمونه گیری PAGEREF _Toc409691050 \h 81-10-ابزار گردآوری داده ها PAGEREF _Toc409691051 \h 81-11-تعريف واژه‏ها PAGEREF _Toc409691052 \h 8فصل دومادبیات و پیشینه تحقیق2-1-مقدمه PAGEREF _Toc409691055 \h 112-2-بیان مسئله PAGEREF _Toc409691056 \h 122-3-تاریخچه پولشویی PAGEREF _Toc409691057 \h 132-4-تاریخچه بانک و بانکداری در ایران PAGEREF _Toc409691058 \h 142-5-تاریخچه بانک صادرات PAGEREF _Toc409691059 \h 182-6-مبارزه با پولشویی در سطح بین المللی PAGEREF _Toc409691060 \h 222-6-1-تطهیر پول در کنوانسیون مبارزه با مواد مخدر و داروهاي روان گردان (کنوانسیون وین) PAGEREF _Toc409691061 \h 222-6-2- اساسنامه کمیته باسل (بال) PAGEREF _Toc409691062 \h 232-6-3- منشور 1990 اتحادیه اروپا PAGEREF _Toc409691063 \h 232-6-4- قطعنامه سازمان بین المللی کمیسیون بورس هاي اوراق بهادار (IOSCO) PAGEREF _Toc409691064 \h 242-6-5-کنوانسیون ملل متحد براي مبارزه با جرائم سازمان یافته فراملی (کنوانسیون پالرمو) PAGEREF _Toc409691065 \h 242-6-6- نیروي ویژه اقدام مالی براي مبارزه با پولشویی(FATF) PAGEREF _Toc409691066 \h 252-7-آمار مربوط به پول شویی PAGEREF _Toc409691067 \h 272-7-1-ایران؛ بهشت پول شویی PAGEREF _Toc409691068 \h 282-8-بانکهای ایران در مبارزه با پولشویی PAGEREF _Toc409691069 \h 292-9-مکانیزم های پولشویی PAGEREF _Toc409691070 \h 322-10-چگونگی استفاده از این مراحل به سازوكارهای موجود برای پولشویی و شرایط سازمانهای مجرم بستگی دارد PAGEREF _Toc409691071 \h 332-10-1- پولهاي  خاكستري PAGEREF _Toc409691072 \h 332-10-2 پولهاي  سياه : PAGEREF _Toc409691073 \h 332-10-3- پولهاي  كثيف (پولهاي  آغشته به خون): PAGEREF _Toc409691074 \h 342-11-گونه های جرم پولشویی در بانک PAGEREF _Toc409691075 \h 342-12-انواع مکانیزم های مورد استفاده از خدمات بانکداری برای پولشویی به شرح زیر می باشد: PAGEREF _Toc409691076 \h 342-12-2-حساب های وابستگان؛ PAGEREF _Toc409691077 \h 352-12-3-حسابهای دسته جمعی؛ PAGEREF _Toc409691078 \h 362-12-4-حسابهای انتقالی واسط2؛ PAGEREF _Toc409691079 \h 362-12-5- حواله های بانکی وغیره؛ PAGEREF _Toc409691080 \h 3612-12-6- ترتیبات وثیقه وام؛ PAGEREF _Toc409691081 \h 372-12-7- حسابهای غیرفعال؛ PAGEREF _Toc409691082 \h 372-12-7-1- نقل وانتقال پول PAGEREF _Toc409691083 \h 372-12-7-2-استخدام اشخاص برای استفاده از حساب بانکی آنها PAGEREF _Toc409691084 \h 382-12-7-3-استفاده از صندوق امانات بانک ها PAGEREF _Toc409691085 \h 382-12-7-4-پولشویی از طریق حسابهای بانکی موقت ( حساب بدهکاران و بستانکاران موقت) PAGEREF _Toc409691086 \h 392-12-7-5-اسمورفینگ: PAGEREF _Toc409691087 \h 392-12-8- شرکت های مجازی ( کاغذی): PAGEREF _Toc409691088 \h 402-12-9-بانک هاي پوسته ای PAGEREF _Toc409691089 \h 412-12-10-شرکت های بیمه PAGEREF _Toc409691090 \h 422-12-11- صرافی ها PAGEREF _Toc409691091 \h 422-12-12-تجارت بین الملل PAGEREF _Toc409691092 \h 432-12-13-شعب اجاره ای PAGEREF _Toc409691093 \h 432-12-14-بازار اوراق بهادار PAGEREF _Toc409691094 \h 452-13-بانکداری الکترونیکی و تأثیر آن بر پولشویی: PAGEREF _Toc409691095 \h 452-14-روند توسعه بانکداری الکترونیکی در ایران PAGEREF _Toc409691096 \h 492-15-آثار سوء ،پولشویی برای بانک هاو موسسات اعتباری: PAGEREF _Toc409691097 \h 512-16-آثار سو برای کارکنان بانک ها و موسسات اعتباری: PAGEREF _Toc409691098 \h 522-17-ریسک های پولشویی و تامین مالی تروریسم برای بانک ها و موسسات مالی PAGEREF _Toc409691099 \h 532-17-1-ريسك اعتباري PAGEREF _Toc409691100 \h 552-17-2-ريسک مشتري PAGEREF _Toc409691101 \h 552-18-محصولات و خدمات پر ريسک نيزعبارتند از: PAGEREF _Toc409691102 \h 562-19- مجازات و جریمه های عمده اخیردر بانکهای جهان: PAGEREF _Toc409691103 \h 592-19-اقدامات موسسات مالی برای مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم PAGEREF _Toc409691104 \h 612-19-1- شناسایی مشتری (KYC)1: PAGEREF _Toc409691105 \h 612-19-1-1-عناصر اصلی در استانداردهای شناسایی مشتری: PAGEREF _Toc409691106 \h 632-19-2-گزارش دهی مبادلات مشکوک: PAGEREF _Toc409691107 \h 652-19-3-گزارش هاي روزانه وسوابق انتقالات خطي )تلفن ،سوئيفت و اينترنت( PAGEREF _Toc409691108 \h 662-19-5-گزارش سرعت گردش وجوه يا گردش حساب مشتري PAGEREF _Toc409691109 \h 672-19-6-استفاده از سامانه ها و نرم افزارها PAGEREF _Toc409691110 \h 672-19-7-محصولات و خدمات پرریسک در موسسات مالی: PAGEREF _Toc409691111 \h 682-19-8-نگهداری سوابق: PAGEREF _Toc409691112 \h 692-20-واحد تطبیق: PAGEREF _Toc409691113 \h 722-20-1- الزامات واحد تطبیق: PAGEREF _Toc409691114 \h 722-21- راهکارهای اولیه مقابله بانک ها با پولشویان: PAGEREF _Toc409691115 \h 732-22-مرور ادبیات و سوابق مربوط به تحقیق: PAGEREF _Toc409691116 \h 75فصل سومروش شناسی تحقیق3-1-مقدمه PAGEREF _Toc409691119 \h 833-2-قلمرو تحقيق PAGEREF _Toc409691120 \h 833-2-1-قلمرو موضوعی تحقیق PAGEREF _Toc409691121 \h 833-2-2-قلمرو مکانی و زمانی تحقیق PAGEREF _Toc409691122 \h 833-3-روش نمونه گیری PAGEREF _Toc409691123 \h 843-4-تعیین حجم نمونه PAGEREF _Toc409691124 \h 843-5-ابزار گردآوری داده ها PAGEREF _Toc409691125 \h 853-6-بررسی پایایی PAGEREF _Toc409691126 \h 853-7-رابطه بین سوالات پرسش نامه و فرضیات تحقیق PAGEREF _Toc409691127 \h 863-8-تعيين روايي PAGEREF _Toc409691128 \h 883-9-روش تحقیق PAGEREF _Toc409691129 \h 883-9-1آزمون کلموگروف- اسمیرنوف PAGEREF _Toc409691130 \h 883-9-2ضریب همبستگی اسپیرمن PAGEREF _Toc409691131 \h 893-9-3 ضریب همبستگی پیرسون PAGEREF _Toc409691133 \h 903-9-4 رگرسیون خطی PAGEREF _Toc409691134 \h 913-9-5 آزمون فریدمن PAGEREF _Toc409691135 \h 93فصل چهارمتجزیه و تحلیل داده ها4-1) مقدمه PAGEREF _Toc409691138 \h 974-2) ویژگي‌هاي جمعيت شناختي نمونه آماري PAGEREF _Toc409691139 \h 974-2-1) توزيع فراواني جنسيت PAGEREF _Toc409691140 \h 974-2-2) توزيع فراواني میزان تحصیلات PAGEREF _Toc409691141 \h 984-2-3) توزيع فراواني گروه سنی PAGEREF _Toc409691142 \h 1004-3) میانگین و انحراف معیار PAGEREF _Toc409691143 \h 1014-4-2) آزمون فرضیات PAGEREF _Toc409691144 \h 1034-5) مدل مفهومی PAGEREF _Toc409691145 \h 1074-5-1) آزمون دوربین واتسون PAGEREF _Toc409691146 \h 1084-3-2) معادله ساختاری PAGEREF _Toc409691147 \h 108فصل پنجمنتیجه گیری و پیشنهادات5-1-مقدمه PAGEREF _Toc409691151 \h 1125-2-نتیجه گیری PAGEREF _Toc409691152 \h 1135-3-پیشنهادهای کاربردی PAGEREF _Toc409691153 \h 1145-3-1- پیشنهادکاربردی حاصل از فرضیه فرعی اول: PAGEREF _Toc409691154 \h 1145-3-2- پیشنهاد کاربردی حاصل از فرضیه فرعی دوم: PAGEREF _Toc409691155 \h 1145-3-3- پیشنهاد کاربردی حاصل از فرضیه فرعی سوم: PAGEREF _Toc409691156 \h 1145-4-3- پیشنهادربردی حاصل از فرضیه فرعی چهارم: PAGEREF _Toc409691157 \h 1155-4-پیشنهاد برای تحقیقات آتی PAGEREF _Toc409691158 \h 115منابع PAGEREF _Toc409691159 \h 116پیوستها PAGEREF _Toc409691160 \h 123 چکیده نظام بانکی از مهمترین اجزای اقتصاد کشور به حساب آمده و جریان ،حیاتی پول آن را به گردش در می آورد. بانک ها هسته اصلي شبکه حفاظت از سيستم مالي محسوب مي شوند. ، به ويژه با توجه به اينکه روش هاي پول شويي نيز طي اين سال ها و به علت توسعه محصولات و خدمات بانکي ارائه شده ،روابط مالي پيچيده تر، پيشرف فناوري و افزايش سرعت جريان هاي پولي جهاني مبتکرانه تر شده است. پولشويي و تامين مالي تروريسم، هر دو ميتوانند بانکها را تضعيف کنند و شهرت و اعتبار تمام بخش مالي را مورد تهديد قراردهند. بنابراين مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم، عنصر کليدي در بهبود استحکام و سلامت بخش مالي هر کشور است.لذا این تحقیق در صدد است روشهای ومکانیزمهای مبارزه با پولشویی را در بانک صادرات شهر کرمانشاه مورد بررسی علمی قرار داده تا برخی علل کاستی های موجود روشن شود.در ابتدا با بهره گیری از دیدگاه صاحب نظران ،کارشناسان امور و نتایج تحقیقات قبلی ،مدل مفهومی پژوهش طراحی وسپس با تهیه پرسشنامه روایی وپایایی آن مورد ارزیابی قرار گرفت با توجه به اینکه جامعه آماری این تحقیق کارمندان بانک صادرات بود،پرسشنامه ها بین کارمندان توزیع گردید.n=109)) روش تحقیق مورد استفاده در این پژوهش روش تحقیق توصیفی-پیمایشی بوده وبرای تجزیه وتحلیل داده های حاصله از نرم افزار spss استفاده شده است.با توجه به اینکه آزمون فرضیه ها سطح معنی داری (sig-0.00) برای دامنه کمتر از 05/0 بدست آمده است فرضیه ها مورد تایید قرار گرفته ونتایج حاصله نشان می دهد که بین پولشویی و درآمدهای غیرقانونی،کاریابی،پول پاک و نقل و انتقالات چندگانه ارتباط تنگاتنگی وجود دارد در واقع بیشترین تاثیر را از این عوامل می پذیرد. که در میان این عوامل درآمدهای غیرقانونی بیشترین تاثیر را بر پولشویی داشته در حالی که نقل وانتقالات چندگانه کمترین تاثیر را پولشویی داشته است. کلمات کلیدی پولشویی-بانک- روشها و مکانیزم ها مبارزه با پولشویی-درآمدهای غیرقانونی فصل اول کلیات تحقیق 1-1-مقدمه منظور از تطهیر مال (پولشویی) مخفی کردن منبع اصلی اموال ناشی از جرم وتبدیل آن به اموال پاك است، بطوریکه یافتن منبع اصلی مال غیر ممکن می گردد.(میرمحمدصادقی، 1377 :77) مبارزه با پول شويي با کنترل دسترسي به سيستم مالي و جلوگيري ازورود پول کثيف به سيستم مالي آغاز مي شود. بنابراين بانک ها هسته اصلي شبکه حفاظت از سيستم مالي محسوب مي شوند. در اين راستا با عنايت به تجربيات بين المللي در زمينه برنامه هاي مبارزه با پول شويي،کليه بانک هاي خصوصي، دولتي و مؤسسات اعتباري، به منظور مبارزه با پول شويي ملزم به رعايت اصولي هستند که مورد توافق عمومي سازما نهاي بین المللي فعال در زمينه مبارزه با پول شويي و کليه کشورهايي است که داراي قانون مبارزه با پول شويي بوده و برنامه هاي مبارزه با پول شويي را فعالانه دنبال مي کنند. از آنجا که ريسک اشخاص حقوقي بسيار بيشتر ازاشخاص حقيقي است، لازم است ضوابط بانکها براي شناسايي مشتري هاي حقوقي دقيق تر از ضوابط حاکم براي شناسايي و احراز هويت مشتري هاي حقيقي باشد.(ارجمند نژاد,عبدالمحمدی 9:1384). امروزه پول شويي 2يكي از جرايم عمده مالي در سطح جهان محسوب مي شود و عبارت است ازتبديل يا انتقال يك دارايي با هدف پنهان كردن منشأ غيرقانوني آن دارايي يا كمك به هر شخصي كه باچنين جرايمي سر و كار دارد. در اقتصاد ايران نيز چند سالي است كه به مقابله با پديده پول شويي توجهي خاص شده است. ( شفيعي وصبوري ديلمي1:1388 ). در دهه هاي اخير به علت توسعه محصولات و خدمات مالي عرضه شده،پيچيده ترشدن ارتباطات مالي، پيشرفت تکنولوژي و افزايش سرعت جريان هاي پولي در گستره جهان، روش هاي پول شويي بسيار مبتکرانه تر شده اند. 1-2-بیان مسئله در چند دهه اخير، اقتصاد جهاني با پديده پول شويي و آثارمخرب آن بر اقتصاد کشورها مواجه شده است . بر اساس تخمین صندوق بین المللي پول و بانک جهاني،درآمدهاي نامشروعي که توسط پولشويان در چرخه تطهير و پول شويي قرارمي گيرند، در حدود ٢ تا ٥ درصد تو لید ناخالص جهاني است. همچنين طي اين دوره و با جهاني شدن اقتصاد ، آزادسازي جريان ها ي سرمايه بین المللي،توسعه بانکداري الکترو نيکي و ابداع و به کارگيري ابز ارهاي جديد الکترو نيکي برا ي نقل وانتقال وجوه در سطح بين المللي،پول شويي نيز تا حدودي تسهيل شده است . از اين رو، مقابله با پول شويي نيازمند عزم جهاني و همکار ي کليه کشورها است. (مایرز 1998,به نقل از کشتکار 1:1389). سوال اساسي اين است كه چرا جرم پول شويي مهم است؟ در واقع اثر اقتصادي و اجتماعي وسيعي كه اين عمل بر اقتصاد كشورها م يگذارد، باعث توجه زياد دولتها به اين امر گشته است. اثرات مستقيم و غير مستقيم بر وجه اقتصاد كلان كشورها از جمله بر تقاضاي پول و رشد اقتصادي و همچنين رابط هاي كه اين عمل با فرار مالياتي دارد، باعث گشته است كه كشورها شروع به بازسازي قوانين و مقررات مالي و بانكي خود نمايند. از جمله موارد مشخص كه مي توان به آن اشاره نمود، با نام كردن حسابهاي افراد در هنگام گشودن و بستن حسابهاي بي نام مي باشد. اين عمل موجب شناسايي افرادي كه حساب در بانك مي گشايند، شده و در نتيجه عرصه فعاليت تبهكاران محدودتر مي گردد. در كشور ايران نيز، چند سالي است مبارزه با عمليات پول شويي بانك ها و موسسات اعتباري كه عمدتا غير آگاهانه صورت مي پذيرد، مورد توجه محافل رسمي و دانشگاهي قرار گرفته است. بنا به ضرورت موضوع، پایان نامه به بررسی روشها ومکانیزم های اجرایی مبارزه با پولشویی در بانک خواهد پرداخت. (عبدالرضا ملك، محبوبه مدني اصفهاني5:1390). 1-3-اهمیت وضرورت انجام تحقیق در تعریف جرم پول شویی عنوان شد که پول شویی ناظر به عملیاتی برای وصل دنیای مجرمان به دنیای دیگران با اتصال اقتصاد رسمی به اقتصاد غیر رسمی است. شاید این سئوال مطرح شود در حالیکه پول شویی ناظر به شستشوی عواید حاصل از جرم است و برای هر یک از جرم های منشأ نیز مجازات های سنگینی در قوانین کشورها وجود دارد چرا برای پنهان کردن ریشه غیر قانونی مال باید مجازات دیگری در نظر گرفته شود. اعتقاد بر این است که پول شویی جرمی است مالی که از یک سو به منزله تهیه سوخت برای ادامه فعالیت مجرمین تلقی می شود و از سوی دیگر سودآوری جرایم منشأ، مجرمین را قادر می سازد علاوه بر انحلال در روند صحیح اقتصادی کشور پایه های دموکراسی و پیشرفت جامعه را مختلف و پول های کثیف را در گردش اقتصادی وارد و عمدتاً در فعالیت های غیرقانونی سرمایه گذاری نمایند در حالی که عواید حاصل شده از طریق معاملات قانونی در یک اقتصاد سالم در کشورهایی که مبتنی بر حکمرانی خوب است در تجارت مشروع و قانونی و به ویژه در طرح های توسعه ای و زیربنایی سرمایه گذاری می شود. منابع حاصل از جرایم مالی عمدتاً در عملیات غیرقانونی، مجرمانه، فعالیت های تروریستی و خرید کالاهای لوکس و غیره سرمایه گذاری می گردد. این اموال عمدتاً به سوی سرمایه گذاری های پایدار توسعه ای، زیر بنایی و ... متمایل نمی گردد. گروه ویژه موسوم به ""توصیه های چهل گانه"" تدوین شد. که توصیه های مزبور یک بار در سال 1996 مورد اصلاح قرارگرفت بار دیگر در سال 2003 ,همپنین این گروه پس از وقوع حادثه یازده سپتامبر در سال 2004 توصیه های هشت گانه در زمینه مبارزه با تامین مالی تروریسم اضافه کردندکه در مجموع به توصیه های گروه ویژه معروف گردید,سرانجام در سال 2012 گروه ویژه پس از خاتمه سومین دور ارزیابی کشورهای عضو با مشارکت نهادهای منطقه ای شبه گروه مالی وسازمانهای ناظر از جمله صندوق بین المللی پول و سازمان ملل متحد,توصیه ها را بازنگری و به روز کرد .(فردوس زارع قاجاری و علی قائم مقامی,68:1392) 1-4-جنبه جدید بودن ونوآوری تحقیق بحران مالي جاري، چالش های فراوانی را برای کشورهای مختلف در پی داشته است. این بحران موجب شد تا نياز به افزايش شفافيت و اعتماد به سیستمهای مالي کشورها، بیش از پیش اهمیت یابد.از این رو، برخورداری از سازکارهای نظارتی قوی برای مبارزه با پولشویی/تامین مالی تروریسم،نه تنها برای حفظ اعتماد به سیستم مالی، بلکه برای اطمینان از این که بودجه عمومی تخصیص داده شده برای مقابله با بحران مالی مورد سوء استفاده قرار نگیرد، بسيار با اهميت است. روشهای مبارزه با پولشویی برای برخی از مشتریان که دایما در حال رفت و آمد به بانکها و موئسسات مالی میباشند به نحوی در ارتباط مستقیم با کار بانک هستند نیز نامی نا آشنا است که اگر کارهای تحقیقی به درستی بز روی روشهای مبارزه با پولشویی صورت بگیرد امکان و زمینه بیشتر آشنایی بیشتر آنها فراهم می شود.تحقیقاتی که بر روی روشهای مبارزه با پولشویی در بانکها صورت می گیرد بی شک از جمله تحقیقاتی است که در نوع خود منحصر به فرد می باشد و می تواند زمینه ساز و راه گشای سایر فعالیتها و مطالعات ،بر روی پولشویی یا راههای مبارزه با آن گردد 1-5-اهداف تحقیق 1-5-1-هدف کلی بررسي روش‌ها و مكانيزم‌هاي اجرايي مقابله با پولشويي در بانك صادرات است. 1-5-2- اهداف ویژه: 1-شناخت سازه های تاثیز گذار بر بررسی نقش روشها ومکانیزم های اجرایی بر پولشویی در بانک صادرات. 2-اندازه گیری سازه های تاثیز گذار بر بررسی نقش روشها ومکانیزم های اجرایی بر پولشویی در بانک صادرات. 3-رتبه بندی سازه های تاثیز گذار بر بررسی نقش روشها ومکانیزم های اجرایی بر پولشویی در بانک صادرات. 4-طراحی وتبیین مدل بهینه و سازه های تاثیز گذار بر بررسی نقش روشها ومکانیزم های اجرایی بر پولشویی 1-5-3-اهداف کاربردی: تعیین روشها و مکانیزم های اجرایی مقابله با سرمایه گذاری غیر قانونی در بانک صادرات. تعیین روشها و مکانیزم های اجرایی مقابله با درآمدهای غیر قانونی در بانک صادرات. تعیین روشها ومکانیزم های اجرایی مقابله با نقل وانتقالات چند گانه در بانک صادرات. تعیین روشها ومکانیزم های اجرایی مقابله با معاملات چند گانه در بانک صادرات. 1-6-فرضیه های تحقیق 1-6-1-فرضیه اصلی : روشها ومکانیزم های اجرایی مقابله با پولشویی بر بانک تاثیرمعناداری دارد. 1-6-2-فزضیه های فرعی: 1-بین درآمدهای غیرقانونی, با پولشویی در بانک رابطه مستقیم و معناداری وجود دارد. 2- بین کاریابی, با پولشویی در بانک رابطه مستقیم و معناداری وجود دارد. 3-بین پول تمیز(پاک) با پولشویی در بانک رابطه مستقیم و معناداری وجود دارد. 4-بین نقل و انتقالات چندگانه ,با پولشویی در بانک رابطه مستقیم ومعنا داری وجود دارد. 1-7-روش تحقیق از نظر گردآوری داده یک تحقیق توصیفی غیر آزمایشی است.تحقیق حاضر با توجه به نتیجه کمی آن یک تحقیق پیمایشی است چرا که به بررسی راههای مبارزه با پولشویی در بانک صادرات می پردازد.همچنین از نظر هدف،از نوع تحقیق کاربردی است، زیرا نتایج آن برای آگاهی مدیران وکارمندان و همچنین مشتریان از روشهای مبارزه با پولشویی کاربرد دارد.از نظر مکانی از نوع تحقیقات میدانی است. زیرا داده های تحقیق با حضور درجامعه و با نمونه آماری و با استفاده از ابزارهای مصاحبه و پرسش نامه گردآوری می شود.روش مطالعه دراین تحقیق از نوع مطالعه موردی می باشد چرا که منحصرا از طریق پرسش نامه گرد آوری می شود ومنحصرا در بانک صادرات این تحقیق صورت گرفته است 1-8-قلمرو مکانی وزمانی تحقیق جامعه آماری این تحقیق کلیه کارمندان ویژه شعب بانک صادرات در شهر کرمانشاه می باشد.این پژوهش از اوایل تیرماه سال نود وسه الی پایان آذرماه نود وسه انجام گرفته است. 1-9-روش نمونه گیری روش نمونه گیری از نوع تصادفی طبقه ای می باشد به دلیل این که در این روش به این ترتیب است بدین ترتیب که ابتدا جامعه را طبقه بندی نموده و سپس نمونه ای تصادفی از هر طبقه انتخاب می شود. یکی ازدلایل نمونه گیری از طبقات بجای گرفتن یک نمونه تصادفی ساده از کل جامعه این است که می توان اطمینان حاصل کرد درون طبقات از همگنی بیشتری برخوردار است و در نتیجه استنباطهای آماری از قوت بیشتری برخوردار خواهند بود (آمادر در اقتصاد و بازرگانی چاپ یازدهم محمد نو فرستی ). دلیل دیگر استفاده از روش نمونه گیری طبقه ای به دست آوردن تخمین های بهتری برای پارامترهای جامعه است اصل کلی این است که اگر اختلاف عناصر بین طبقات بیشتر از اختلاف عناصر درداخل هرطبقه باشد روش نمونه گیری طبقه ای نتایج دقیق تری را همواره ارائه می کند. 1-10-ابزار گردآوری داده ها اطلاعات لازم در پژوهش حاضر با استفاده از روش کتابخانه ای شامل کتب،مقالات، مجلات،گزارشات تحقیقی، مدارک واسناد موجود نیز اکثریت گردآوری شده و همچنین از پرسشنامه و مصاحبه با کارمندان نیز استفاده شده است. 1-11-تعريف واژه‏ها 1-11-1-روشها ومکانیزم ها ی مقابله: استفاده از سامانه ها و نرم افزار های مرتبط در بانک، تامین دسترسی به بانک اطلاعات گیرندگان خدمات پایه، تراکنش های جاری و گذشته و همچنین تسریع در رسیدگی به گزارش ها و نیز فرآهم آوردن تمهیدات لازم در حوزه مبارزه با پولشویی،اداره مبارزه با پولشویی بانکها رابر آن داشت تا ازا ختیارات و دسترسی های لازم و کافی به جهت ا نجام تحقیقات و گزارشات موارد مشکوک برخوردارشوند ، لذا کلیه نرم ا فزار های لازم که تسریع درامور فوق الذکر را میسر می نماید درا ختیار بانکها قرار گرفت. که از جمله نرم ا فزار های موردا ستفاده می توان به qlik view b ، azres ، سیستم های گزارش گیری ، DB2 و .....اشاره کرد. (ویژه نامه مبارزه با پولشویی بانک تجارت1392 ) 1-11-2-پولشویی: پولشويي، عبارت است از هر نوع عمل يا اقدام به عمل براي مخفي كردن يا تغيير ظاهر هويت نامشروع حاصل از فعاليتهاي مجرمانه، از قبيل ارتشاء، اختلاس، تباني در معاملات دولتي، كلاهبرداري، فرار مالياتي، قاچاق كالا و ارز، فحشا، قمار، قاچاق مواد مخدر، ربا، سرقت و يا ساير اعمال خلاف قانون به گونه اي كه وانمود شود، اين عوايد از منابع قانوني سرچشمه گرفته است. (جباری ، 14:1387) 1-11-3-درآمدهاي غير قانوني: به تمام درآمدهاي اطلاق ميگردد که با استفاده نامشروع از پول حاصل از فرآيند پولشويي به دست آمده است. 1-11-4-نقل و انتقالات چندگانه: هنگامي که در پولشويي منافع به دست آمده از آن به حساب يک يا چند نفر ديگر انتقال ميگردد از آن به عنوان نقل وانتقالات چندگانه ياد مي شود. معاملات چندگانه: هنگامي که در پولشويي منافع به دست آمده از آن در يک يا چند معامله غير قانوني استفاده ميگردد از آن به عنوان نقل وانتقالات چندگانه ياد مي شود. سطح2 روشها ومکانيزم(1-بانکي 2-غير بانکي3-فعاليتهاي اقتصادي) سطح 2پولشويي(1-کاريابي2-درآمدهاي غير قانوني3-پول پاک) سطح2 درآمدهاي غير قانوني(1-مصرف2-سرمايه گذاري حقوقي) سطح 2 نقل و انتقالات چندگانه(ندارد) سطح 2 معاملات چندگانه(ندارد) سطح3-روشها ومکانيزم (ندارد) سطح 3-پولشويي=پول پاک(1-نقل وانتقالات چندگانه2-درآمدهاي غير قانوني3-معاملات چندگانه4-سرمايه گذاري غير قانوني) روش شناسی تحقیق 3-1-مقدمه تحقیق ، فرآیند جستجوی منظم برای مشخص کردن یک موقعیت نامعین است. از طریق این فرآیند ، می توان درباره ناشناخته ها به جستجو پرداخت و شناخت لازم را کسب کرد . در این فرآیند به چگونگی گردآوری شواهد و تبدیل آنها به یافته ها ، روش شناسی گفته می شود. لذا شناخت علم و دست یابی به هدف های آن مسیر نخواهد شد ، مگر زمانی که با روش شناسی درست صورت پذیرد . از طرف دیگر ، تحقیق از حیث روش اعتبار می یابد نه از حیث موضوع تحقیق. روش تحقیق هدایت گر جستجوهای علمی در جهت دست یابی به حقیقت است . هر پژوهشگر در آغاز ، در پی طرح مشکل یا مساله است. مشکل یا مساله ای که پرسش های زیادی را در ذهن پژوهشگر ایجاد و موجب پیدایش فرضیه می شود . پژوهشگر با جمع آوری اطلاعات و آمار مورد نیاز و تجزیه و تحلیل آنها سعی در ارائه پاسخی مناسب برای پرسش های پژوهش و تایید یا رد فرضیه های مطرح شده ، دارد. در انجام تحقیقات علمی جمع آوری اطلاعات و چگونگی تجزیه و تحلیل آنها اهمیت بالایی دارد. این عمل یک مقوله از فرآیندی است که طی آن نظریه ها در قالب آمار و ارقام علمی تجلی پیدا نموده و ثمره ی نظری آن به صورت کمی جلوه گر و از این طریق می توان الگوی نظری پژوهش را ورد سنجش و محاسبه قرار داد. تحقیق حاضر بر آن است که ، با شناسایی شدن مساله ی تحقیق وبه اتکا فرضیه های تدوین شده ، در جهت اجرای فرآیند های مناسب و تجزیه و تحلیل نتایج این آزمون ها ، به جمع آوری اطلاعات مورد نیاز تحقیق بپردازد. 3-2-قلمرو تحقيق 3-2-1-قلمرو موضوعی تحقیق بررسي روش‌ها و مكانيزم‌هاي اجرايي مقابله با پولشويي در بانك صادرات شهرکرمانشاه در سال 1393 3-2-2-قلمرو مکانی و زمانی تحقیق جامعه آماری این تحقیق کلیه کارمندان ویژه شعب بانک صادرات در شهر کرمانشاه می باشد.این پژوهش از اوایل تیرماه سال نود وسه الی پایان آذرماه نود وسه انجام گرفته است. 3-3-روش نمونه گیری روش نمونه گیری از نوع تصادفی طبقه ای می باشد به دلیل این که در این روش به این ترتیب است بدین ترتیب که ابتدا جامعه را طبقه بندی نموده و سپس نمونه ای تصادفی از هر طبقه انتخاب می شود. یکی ازدلایل نمونه گیری از طبقات بجای گرفتن یک نمونه تصادفی ساده از کل جامعه این است که می توان اطمینان حاصل کرد درون طبقات از همگنی بیشتری برخوردار است و در نتیجه استنباطهای آماری از قوت بیشتری برخوردار خواهند بود (آمادر در اقتصاد و بازرگانی چاپ یازدهم محمد نو فرستی ). دلیل دیگر استفاده از روش نمونه گیری طبقه ای به دست آوردن تخمین های بهتری برای پارامترهای جامعه است اصل کلی این است که اگر اختلاف عناصر بین طبقات بیشتر از اختلاف عناصر درداخل هرطبقه باشد روش نمونه گیری طبقه ای نتایج دقیق تری را همواره ارائه می کند.. 3-4-تعیین حجم نمونه در این تحقیق برای تعیین حجم نمونه از روش نمونه گیری تصادفی طبقه ای استفاده کرده ایم. در روش نمونه گیری تصادفی ساده ابتدا با استفاده از یک نمونه مقدماتی میانگین و واریانس را محاسبه می کنیم. سپس با استفاده از فرمول کوکران به محاسبه حجم نمونه می پردازیم. در فرمول کوکران اشتباه مجاز = d میانگین نمونه = وارایانس نمونه = مقدار توزیع نرمال با سطح اطمینان = حجم جامعه = N حجم نمونه = n می خواهیم با استفاده از روش کوکران حجم نمونه را براورد می کنیم. برای این منظور نمونه ای مقدماتی به حجم 30 انتخاب می کنیم. میانگین نمونه 30 تایی برابر با 0827/3 و واریانس این نمونه برابر با 97/0 است. همچنین 350N= و 05/0d= و است. بنابراین حجم نمونه ای که باید انتخاب شود برابر است با: بنابراین حجم انتخاب شده برابر با 109 است. 3-5-ابزار گردآوری داده ها اطلاعات لازم در پژوهش حاضر با استفاده از روش کتابخانه ای شامل کتب ، مقالات ، مجلات ، گزارشات تحقیقی ، مدارک و اسناد موجود نیز اینترنت گردآوری شده و همچنین از پرسش نامه و مصاحبه با کارمندان نیز استفاده شده است . 3-6-بررسی پایایی مقصود از پايايي آن است كه اگر ابزار اندازهگيرى را در يك فاصله زماني كوتاه چندين بار و به گروه واحدي از افراد بدهيم نتايج حاصل بايد نزديك به هم باشد. هدف و منظور از سنجش پايايي و ثبات پرسشنامه اين است كه در زمانها و مكانهاي مختلف قابليت استفاده داشته باشد. در واقع پژوهشي پاياست كه ابزار اندازهگيري آن معتبر باشد و چنانچه اين پژوهش توسط فرد ديگر يا همان پژوهشگر دو باره در زمانها و مكانهاي ديگر انجام بشود به همان نتايج مشابه بتوان دست يافت. براي اندازهگيرى پايايي از شاخصي به نام «ضريب پايايي» استفاده ميكنيم كه اندازه آن معمولاً بين صفر تا يك (0 تا 1)، تغيير ميكند. ضريب پايايي «صفر»، معرف عدم پايايي و ضريب پايايي «يك»، معرف پايايى كامل است (خاكى، 1378). يكي از متداولترين روشهاي اندازهگيري اعتمادپذيري يا پايايي پرسشنامهها، استفاده از روش آلفاي كرونباخ است که توسط كرونباخ ابداع شدهاست لذا با توجه به این که در این پژوهش، ابزار اصلي اندازه گيري دادهها پرسشنامه ميباشد پايايي پرسشنامه يا قابليت اعتماد آن با استفاده از روش آلفاي كرونباخ محاسبه شدهاست. ضريب آلفاي كرونباخ، براي سنجش ميزان تك بعدي بودن نگرشها، عقايد، قضاوتها و ساير مقولاتى كه اندازهگيرى آنها آسان نيست به كار مى‌رود. در واقع از این طریق ميخواهيم ببينيم تا چه حد برداشت پاسخگويان از سوالات يكسان بودهاست. اساس اين ضريب بر پايه مقياسهاست و مقياسها عبارتند از: دستهاي از اعداد كه بر روي يك پيوستار به افراد، اشياء يا رفتارها در جهت به كميت كشاندن كيفيتها اختصاص داده ميشود. ضریب آلفاى كرونباخ به روش زير محاسبه ميشود: كه در آن kتعداد گويه ها،  واريانس جمع نمره هاي هر پاسخگو و واریانس نمرات مربوط به گويه شماره i  ام است. در این پرسشنامه میزان آلفای کرونباخ کلی برابر با 703/0 است که مقدار مناسبی است. حال برای هر متغیر به صورت جداگانه آلفای کرونباخ را محاسبه می کنیم. 3-7-رابطه بین سوالات پرسش نامه و فرضیات تحقیق سوالاتفرضیه1-روشهای مورد استفاده در بانک تا چه میزان باعث پیشگیری از پدیده پولشویی گردیده است؟اصلی2-رویه های بانک تا چه میزان به شما اجازه می دهد، بدون توجه به مبدا نقل و انتقال(موسسه مالی واسطه گر-یا نام کاربر حساب)نقل و انتقال انجام شود؟فرعی چهارم3-رویه های بانک تا چه میزان به شما اجازه می دهد،پولی را که بدون سند و مدرک منبع پول(ایجاد پول) باشد را انتقال دهید؟فرعی دوم4-بانک شما زمانیکه برای افراد حقیقی گشایش حساب می کند تا چه میزان از او درخواست می کند که مدرک شناسایی رسمی و معتبر و عکس دار در مورد شغلش ارایه دهد؟فرعی دوم5-زمانی که بانک شما وارد یک رابطه کاری با مشتری می شود ،تا چه میزان از مشتری خواسته می شود مشخصات عملیات(کار)یا سایر نقل و انتقالات با بانکهای دیگر را به منظور پیشگیری از پولشویی ارایه دهد ؟فرعی دوم6-در بانک شما زمانی که مشخص شود عملیات حساب به نفع یا برای فرد گشایش دهند ه حساب نبوده یا در جهت کار او نبوده تا چه میزان مورد پیگیری قرار خواهد گرفت؟فرعی سوم7-بانک شما تا چه میزان ،پیش از اینکه پول را به حساب فردی واریز کند از او مدرک شناسایی رسمی در قبال منبع بدست آوردن پول درخواست می کند ؟فرعی سوم8-رویه های بانک تا چه میزان به شما اجازه می دهد، نقل و انتقالاتی را با یک صندوق مشترک (حساب مشترک) انجام دهید؟فرعی اول9-بانک تا چه میزان به شما اجازه نقل و انتقال بیش از 150 میلیون ريال را در مدت زمان کوتاه توسط مشتری می دهد؟فرعی اول10-بانک شما تا چه میزان اختیار گشایش حساب یا هرگونه نقل و انتقال را برای مشتریان بدون حضور فیزیکی اش فراهم می کند؟11-زمانی که فرد درخواست کننده نقل و انتقال پول به نفع خود عمل نکند تا چه میزان ،بانک رویه ای را برای شناسایی ذینفع نقل و انتقال می دهد؟فرضیه اصلیبانک 12-شما تا چه میزان از یک مکانیزم کنترلی منظم در چارچوب کنترل تطبیقی برای مبارزه با پولشویی استفاده می کند؟13-آشنایی کارمندان بانک با پولشویی و روشهای مبارزه با آن تا چه میزان باعث کاهش این پدیده می شود؟14-کارکنان جدیدی که استخدام می شوند تا چه میزان آموزشهای مبارزه با پولشویی را فرا می گیرند؟15-دسترسی شما به مامور کنترل در شعبه برای اعلام موارد مشکوک پولشویی و اقدام لازم تا چه میزان است؟بانک 16-بانک شما تا چه میزان آموزشهای به روز در خصوص پولشویی را برای تمام کارمندان در طول سال انجام می دهد ؟17-واحدهای عملیاتی بانک شما تا چه میزان دستورالعملهای مبارزه با پولشویی و همچنین آموزشهای در خصوص مبارزه با پولشویی را برای کارمندان فراهم می کنند؟18-رویه های بانک تا چه میزان مقررات داخلی مکتوب در خصوص روشهای مبارزه با پولشویی را دراختیار کارمندان قرار می دهد؟فرعی چهارم19-رویه های بانک تا چه میزان به کارمندان اجازه می دهد که در نقل وانتقالات هدف اقتصادی آن در نظر گرفته شود؟فرعی اول20-بانک تا چه میزان به شما اجازه می دهد وجوهی را که حاصل از تجارت نامشروع و....باشد را به بخش مرکزی گزارش کنید؟21-رویه های بانک تا چه میزان اجازه می دهد اسناد مربوط به نقل و انتقال انجام گرفته توسط مشتری تا چندین سال (حداقل 5 سال)در بانک بایگانی شود؟22-بانک شما تا چه میزان از یک سیستم کنترل برای اطمینان یافتن از رویه های داخلی در خصوص پولشویی استفاده می کند؟23-بکارگیری کلاسهای آموزشی و سمینارهای مربوط به بحث پولشویی تا چه میزان باعث آشنایی با پدیده پولشویی می شود؟24-بانک شما تا چه میزان از رویه پدیرفته شده ای برای تجزیه وتحلیل مشخصات مشتری به منظور کشف جریان های مالی غیر معمول استفاده می کند؟فرعی چهارم25-رویه های بانک تا چه میزان به شما اجازه می دهد،علی الرغم شناسایی کامل مشتری نقل و انتقال پول انجام شود؟ 3-8-تعيين روايي قبل از طراحي پرسشنامه با مصاحبه‌هايي كه با كارشناسان و اساتيد دانشگاه انجام شد و همچنين با توجه به مطالعات انجام شده، اطلاعات اوليه بدست آمد. سپس با توجه به يافته‌هاي حاصل از پيشينه‌نگاشته‌ها، اهداف و الگوي نظري تحقيق پرسشنامه اوليه تدوين گرديد. سپس براي تأييد روائي صوري45، پرسشنامه در اختيار تعدادي از متخصصان قرار گرفت و بر اساس نظرات آنان اصلاحات لازم اعمال شد. 3-9-روش تحقیق روش تحقیق در این پژوهش ، روش مطالعه موردی می باشد . از نظر گردآوری داده یک تحقیق توصیفی غیر آزمایشی همبستگی است . تحقیق حاضر با توجه به نتیجه کمی آن یک تحقیق پیمایشی است چرا که به بررسی روشها و مکانیزم مبارزه با پولشویی در بانک صادرات می پردازد . همچنین از نظر هدف ، از نوع تحقیق کاربردی است ، زیرا نتایج آن برای آگاهی مدیران بانک از روشها و مکانیزمهای مبارزه با پولشویی در بانک کاربرد دارد . از نظر مکانی از نوع تحقیقات میدانی است . زیرا داده های تحقیق با حضور در جامعه و با نمونه آماری و با استفاده از ابزارهای مصاحبه و پرسش نامه گردآوری می شود . مدلهای آماری که در این پژوهش کاربرد دارد . مدل آماری استنباطی است به دلیل این که بر اساس تئوری احتمالات بنا شده است و از طرف دیگر چون رشد و نمای آمار استنباطی با انتشار کارهای تحقیقاتی و آزمون های پیرسون و فیشر می باشد کاربرد بسیار بیشتری در امور اقتصادی و مدیریت دارد آمار استنباطی به معرفی روش ها و تکنیک هایی می پردازد که با یاری جستن از آن می توان اطلاعات حاصل از نمونه ای از جامعه آماری را به کل جامعه تعمیم داد و سپس براساس آن برداشتی رابیان نمود یا تصمیمی را اتخاذ کرد. ( آمار در اقتصاد دربازرگانی چاپ پانزدهم محمد نوفرستی ) . در ادامه به معرفی مدل ها و آزمونهای مورد نیاز می پردازیم. 3-9-1آزمون کلموگروف- اسمیرنوف از این آزمون برای بررسی نرمال بودن مشاهدات استفاده می کنیم. فرض کنید مشاهده iام را با نمایش دهیم و فراوانی تجمعی مشاهده شده و فراوانی تجمعی مورد انتظار را به ترتیب با و نمایش می دهیم. در این آزمون، در صورتیکه n مشاهده داشته باشیم، ابتدا برای هریک از مشاهدات و ، ، را محاسبه می کنیم. سپس کمیت های زیر را محاسبه می کنیم: حال فرض صفر و مقابل را به صورت زیر تعریف می کنیم: فرض صفر: (نرمال بودن مشاهدات) فرض مقابل: مخالف فرض صفر. حال اگر مقدار بزرگ باشد، فرض را رد می کنیم. (آمار کاربردی جان نتر و همکاران، ترجمه علی عمیدی). 3-9-2ضریب همبستگی اسپیرمن در مباحث آماری نحوه همبستگي و ارتباط دو متغير از اهمیت بسیاری برخوردار است. براي سنجش همبستگي ضرائب گوناگونی وجود دارد. در بعضي از تحقيقات بدست آوردن داده هاي فاصله اي ممكن نيست يا اگر هم ممکن باشد فاقد ويژگيهاي لازم است. در اين گونه مواقع مي توان رتبه را جانشين عدد خام كرد. هرگاه داده ها بصورت رتبه اي جمع آوري شده باشند، مي توان از همبستگي رتبه‌اي اسپيرمن استفاده كرد. فرض کنید n داده های زوجی را داریم. تفاضل زوج ها را محاسبه نموده و با ، ، نشان مي‌دهیم. سپس با استفاده از فرمول زیر ضریب همبستگی اسپرمن را محاسبه می کنیم: با استفاده از ضریب همبستگی اسپیرمن می توان فرض زیر را آزمون کرد: ": میان متغیرها همبستگی وجود ندارد. " در برابر فرض ": میان متغیرها همبستگی وجود دارد. " براي آزمون فرض ، نیازي به فرض خاصي در مورد جامعه مورد نمونه گيري نيست. براي مقادير بزرگ نمونه توزيع را مي توان با توزيع نرمال تقريب زد كه در اين صورت آماره آزمون به كمك فرمول زير محاسبه مي شود. تصمیم گیری اگر فرض را در سطح خطای 05/0 رد می کنیم و در غیر اینصورت را می پذیریم. 3-9-3 ضریب همبستگی پیرسون ضریب همبستگی پیرسون که به نام های ضریب همبستگی گشتاوری ویا ضریب همبستگی مرتبه ی صفر نیز نامیده می شود، توسط سرکارل پیرسون معرفی شده است. این ضریب به منظور تعیین میزان رابطه، نوع و جهت رابطه ی بین دو متغیر فاصله ای یا نسبی و یا یک متغیر فاصله ای و یک متغیر نسبی به کار برده می شود. فرض کنید n داده های زوجی را داریم. ضریب همبستگی پیرسون را می توان با استفاده از فرمول زیر محاسبه نمود. این ضریب میزان همبستگی بین دو متغیر فاصله ای یا نسبی  را محاسبه کرده مقدار آن بین 1+ و 1-  می باشد اگر مقدار بدست آمده مثبت باشد به معنی این است که تغییرات دو متغیر به طور هم جهت اتفاق می افتد یعنی با افزایش در هر متغیر، متغیر دیگر نیز افزایش می یابد و برعکس. اگر مقدار r منفی شد یعنی اینکه دو متغیر در جهت عکس هم عمل می کنند یعنی با افزایش مقدار یک متغیر مقادیر متغیر دیگر کاهش می یابد و برعکس. اگر مقدار بدست آمده صفر شد نشان میدهد که هیچ رابطه ای بین دو متغیر وجود ندارد و اگر 1+ شد همبستگی مثبت کامل و اگر 1- شد همبستگی کامل و منفی است. 3-9-4 رگرسیون خطی رگرسيون روش آماری است كه به بررسي ارتباط دو يا چند متغير ميپردازد که با استفاده از آن مي توان يك متغير را بر اساس يك يا چند متغير ديـگر پيش بـيني نمود. حال در صورتیکه یک متغیر مستقل داشته باشیم با مدل رگرسیون خطی ساده و در صورتیکه بیش از یک متغیر متغیر مستقل داشته باشیم با مدل رگرسیون چندگانه مواجه می شویم. الف) رگرسیون ساده فرض کنید X یک متغير مستقل، Y یک متغير وابسته و e متغير خطا باشد. معادله خط رگرسيون به صورت: است که در آن پارامترنشان دهنده عرض از مبدا خط رگرسیونی و پارامتر نشان دهنده شیب خط است. در مدل رگرسیونی خطی ساده متغیر مستقل تحت کنترل است و تصادفی نیست در صورتی که متغیر وابسته تصادفی است. با استفاده از تحليل رگرسيون مي توانيم فرض وجود ارتباط بين دو متغير مستقل و وابسته را آزمون كنيم. به منظور آزمون کردن فرض ": مدل رگرسیون خطی برازش داده شده، معنی دار نیست " در برابر فرض ": مدل رگرسیون خطی برازش داده شده، معنی دار است " از جدول تجزیه واریانس استفاده می کنیم که به صورت زیر می باشد. منبع تغییراتمجموع مربعاتدرجه آزادیمیانگین مربعاتآماره Fسطح معنی داریرگرسیونSSR1MSR=SSR/1MSR/MSEP-ValueخطاSSEn-2MSE=SSE/n-2مجموعSSTn-1 که در آن ، و است. تصمیم گیری اگر فرض را در سطح خطای 05/0 رد می کنیم و در غیر اینصورت را می پذیریم. ب) رگرسیون چندگانه مدل های رگرسیونی که شامل دو یا چند متغیر مستقل باشند به مدل های رگرسیون چندگانه معروفند. فرض کنید ، k متغیر تصادفی مستقل باشند و یک متغیرتصادفی وابسته باشد. رگرسیون خطی چندگانه میان این متغیرها به صورت زیر تعریف می شود: که در آن عرض از مبدا و ضرایب رگرسیونی می باشند. حال به منظور آزمون فرض ": مدل رگرسیون خطی برازش داده شده، معنی دار نیست " در برابر فرض ": مدل رگرسیون خطی برازش داده شده، معنی دار است " از جدول تجزیه واریانس استفاده می کنیم که به صورت زیر می باشد. منبع تغییراتمجموع مربعاتدرجه آزادیمیانگین مربعاتآماره Fسطح معنی داریرگرسیونSSRKMSR=SSR/kMSR/MSEP-ValueخطاSSEn-k-1MSE=SSE/n-k-1مجموعSSTn-1 تصمیم گیری اگر فرض را در سطح خطای 05/0 رد می کنیم و در غیر اینصورت را می پذیریم. 3-9-5 آزمون فریدمن آزمون فریدمن یک آزمون ناپارامتری، معادل آنالیز واریانس با اندازه های تکراری (درون گروهی) است که از آن برای مقایسه یکسان بودن میانگین رتبه ها در بین Kگروه استفاده می کنیم. فرض صفر در این آزمون مبتنی بر یکسان بودن میانگین رتبه ها در بین گروه ها است. فرض کنید یک ماتریس با n سطر و k ستون باشد و فرض کنید ماتریس رتبه ها به صورت باشد. و رتبه باشد. , آزمون آزمون به صورت زیر است: 08890 و اگر n و k بزرگ باشد تابع چگالی Q به صورت توزیع کای‌دو می‌شود و P-value به صورت محاسبه می‌شود. 3-10-تعریف متغیر ها 3-10-1-متغیر مستقل : یک ویژگی از محیط فیزیکی یا اجتماعی است که بعد از انتخاب ، دخالت یا دستکاری شدن توسط محقق ، مقادیری را می پذیرد تا تاثیرش بر روی متغیر دیگر مشاهده شود متغیری که روی متغییر وابسته به صورت مثبت یا منفی تاثیر می گذارد ( روشها و مکانیزمهای اجرایی) . 3-10-2-متغیر وابسته : متغیری که هدف محقق تشریح یا پیش بینی تغییر پذیری در آن است ( پولشویی). 3-10-3-متغیر تعدیل گر : متغیری که دارای تاثیری قوی بر رابطه بین متغیر مستقل و وابسته است ( قوانین و مقررات) . 3-10-4-متغیر مداخله گر: به عبارتی متغیری است که فقط در ذهن وجود دارد و نمی توان آن را دید یا شنید یا احساس کرد اما می توان آن را از روی رفتار استنباط کرد( بازدارندگی) . جدول3-1- متغیر های تحقیق ردیفمتغیرها ازنظر نقشی که در تحقیق دارنداز نظر اندازه گیریاز نظر میزان دستکاریکمیکیفیفعالویژگیپیوستهگسسته1متغیرمستقل: روشها ومکانیزم اجرایی--**-2متغیر وابسته: پولشویی*---*3متغیرتعدیل گر:قوانین ومقررات*---*4متغیر مداخله گر: بازدارندگی--**- منابع 1-ارجمندنژاد، عبدالمهدي(1384) -شناسايي کافي مشتري ازسوي بانک ها، کميته نظارت بر بانکداري) بال گروه مطالعاتي بانکي و اعتباري، اداره مطالعات و مقررات بانکي، بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران، مترجم(. تهران: بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران، اداره مطالعات و مقررات بانكي. 2- سعیده شفیعی و محمد حسین دیلمی(1388) –بررسی شیوه های مبارزه با پدیده پولشویی با تآکید برراهکارهای مالیاتی. 3- مريم کشتکار (1389)-پديده پولشويي، اقدامات بین المللي ورا هکارهاي ضد پولشويي-بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران مديريت كل مقررات، مجوز ها و مبارزه باپولشويي,اداره مبارزه با پولشويي 4-زارع قاجاری ,فردوس وقائم مقامی ,علی( 1392)- استانداردهای بین المللی مبارزه با پولشویی-نشر تاش. 5-پیتر و همکاران( 1392)-پیشگیری از پولشویی وتامین مای تروریسم راهنمای عملی برای ناظران بانکی. 6-عبدالرضا ملك، محبوبه مدني اصفهاني(1390)-پول شوئي و را ههاي مبارزه با آن-اداره مطالعات و بازاريابي. 7-جباری ,محمد( 1387)-گونه های پولشویی و اثر آن بر اقتصاد. 8 - ویژه نامه مبارزه با پولشویی مهر) 1392 ( بانک تجارت. 9 - میر محمد صادقی، حسین ( 1377 )، حقوق جزاي بین المللی، تهران: نشر میزان. 10- کشتکار مریم(1392)پیشگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم: راهنمای عملی برای ناظران پیر لارنت و دیگران مترجم مريم کشتکارکینشر تاش. 11-کشتکار مریم(1390) پدیده پولشویی ,اقدامات بین المللی وراهکارهای ضد پولشویی 12- تذهیبی فریده( 1384 )پولشویی وسیستم بانکی ,تهران انتشارات زعیم . 13-. میر محمد صادقی حسین(1382) پولشویی و ارتباط با جرائم دیگر: همایش بین المللی مبارزه با پولشویی دانشگاه شیراز . 14- جباری محمد( 1387) گونه های پولشویی وآثار آن بر اقتصاد,مرکز تحقیقات استراتژیک 15-بانک مرکزی ج ا ا.(1386) –دستورالعمل مقررات پیشگیری از پولشویی. 16- جزایری مینا( 1388) پولشویی و موسسات مالی : تهران ,موسسه عالی آموزش بانکداری ایران . 17- فیض زرین قلم بهرام و حاج نوروزی مجید (1384)-مقررات پیشگیری از پولشویی در مؤسسات مالب،بانک مرکزی ج ا ا. 18-ماهنامه تدبیر 162(8/1384) پولشویی :جرمی پنهان در سایه . 19- رحیمی مقدم علیرضا (1387) پولشویی در تجارت بین الملل",نشریه بانک ملی ایران ,شماره 148,دی ماه 20- تجلی سید آیت اله (1390)-مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم در بانکها نشر آراد . 21- رهبر فرهاد و میرزاوند فضل اله( 1387) پولشویی و روشهای مقابله با آن تهران:انتشارات دانشگاه . 22- جلالی فراهانی امیر حسین (1387) پولشویی الکترونیکی نشر پایگاه اندیشه سال اول شماره 4. 23- قربانی امیر حسین( 1386 )پول الکترونیکی و مسایل حقوقی . 25- بهرام زاده حسینعلی و شریعتی حسین (1383) روشهای مبارزه با پولشویی "ماهنامه علمی –آموزشی تدبیر سال پانزدهم ،شماره 149 مهر ماه . 26- رسولیان محسن (1386)مقاله پولشویی http://www.rsl.ir/fpublications.html. 27-دستورالعمل چگونگی شناسایی مشتریان ایرانی موسسات اعتباری ضمیمه بخشنامه شماره 41478/90 مورخ 26/02/1390 بانک مرکزی ج ا.ا. 28-بانک مرکزی ج ا ا گروه مطالعاتی بانکی و اعتباری (1384) شناسایی مشتری از سوی بانکها(www.CBI.IR) 29-بانک مرکزی ج ا ا .مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی (1387) دستورالعمل چگونگی شناسایی مشتریان موسسات اعتباری. 30-بانک مرکزی ج ا ا دستورالعمل های دهگانه برای مبارزه با پولشویی "موضوع بخشنامه شماره 41478/90 مورخ 26/02/1390. 31-بانک مرکزی ج ا ا دستورالعمل شناسایی معاملات مشکوک و شیوه گزارش دهی ،ضمیمه بخشنامه شماره 41478/90 مورخ 26/02/1390. 32- ماده 32 و 33 قانون بارزه با پولشویی مصوب بهمن (1386). 33- ماده 32 و 33 قانون مبارزه با پولشویی مصوب بهمن( 1386). 34- فریدونی مهرناز (1388) تطبیق و کارکرد آن در بانکها"(کمیته نظارت بر بانکداری کمیته بال) 35- راهبردهاي اجراي برنامه موثر ضد پولشويي توسط سيستم بانکي مريم کشتکارکارشناس گروه بين الملل فروردين (1390) بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران مديريت كل مقررات، مجوز ها و مبارزه با پولشوي اداره مبارزه با پولشويي. 36-کشتکار مریم (1389)راهكارهاي مبارزه با پو لشويي در بانك ها و مؤسسات اعتباري مجله تازه های اقتصاد چاپ نهم شماره 132 . 37- بهرامی مجید(1391)- بانکداری الکترونیک . 38-جزوه آموزشی مبارزه با پولشویی بانک صادرات،اداره کل پیشگیری و مبارزه با پولشویی ویرایش اول فروردین (1391). 39-عالمی، علیرضا (1383). طراحی و پیاده سازی نمونه یک سیستم بانکداری الکترونیکی (شعبه مجازی). پایان نامه کارشناسی ارشد، مهندسی کامپیوتر، گرایش هوش ماشین و رباتیک، دانشگاه تهران، دانشکده فنی، شهریور. 40-نظام زاده، فرزین (1388). بررسی عوامل مؤثر بر محیط الکترونیکی ارائه خدمات بانکی و تأثیر آن بر رفتار مصرف کننده (مطالعه موردی: شعب شهر تهران بانک سپه)، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه تهران، دانشکده مدیریت، پردیس قم، مدیریت اجرایی، مهر. 41-ربیع زاده ، محمد( 1386 )، مطالبات معوق بانكها ،هزار راه نرفته،فصل نامه بانك صادرات ايران، شماره 42 . 42- والی نژاد، مرتضي(1381) مجموعه قوانين و مقررات ناظر بر بانك ها و مؤسسه هاي اعتباري، بانك مركزي ج.ا.ا 43-بهشتي ، احمد(1386 )جزوه آموزشي وصول مطالبات معوق بانك صادرات ايران. 44-آذر،عادل و باقري کنی(1383) رويکردي جديد به آميخته بازاريابي اينترنتي »، فصلنامه مدرس علوم انساني،شماره 2. 45-«ميزگرد بررسي  پديده پولشويي  ؛ اين پولهاي  كثيف». فصلنامه بانك صادرات : (شماره 21،تابستان (1381) . 46-پولشويي  و آثار مخرب آن بر بازارهي  مالي  و نهادهي  اقتصادي  (4)». اطلاعات: (شماره 23009،يكشنبه( 17/12/1382). 47- تذهيبي  اصفهاني ،فريده(1381)«بررسي  اجمالي  در زمينه مبارزه با تطهير پول و مسايل مربوط به آن». بانك و اقتصاد: (شماره 28،مهر 1381). 48-مجیدی پور، معصومه، ستاره، فرید(1390) پرداخت الکترونیک، سیر تکاملی و روشهای رایج. . بانکداری الکترونیک، ش ۳۰ . 49-مقدسی، علیرضا.(1389) انواع روشهای پرداخت در بانکداری الکترونیک. . ماهنامه عصر فناوری اطلاعات، ش. ۵۸ . 50-مجله بانک و اقتصاد آذر 1389 ش 110. 51-تقوی مهدی (1384) ،اقتصاد کلان ،انتشارات دانشگاه پیام نورپیام نور، تهران. 52-حسن زاده ،علی و سلطانی زهرا(1358)،بررسی تطبیقی کارایی و عوامل موثر برآن در نظام بانکداری اسلامی مطالعه موردی :جمهوری اسلامی ایران ،پژوهشکده پولی و بانکی ،بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهران. پایگاه خبری و اطلاع رسانی شبکه اقتصادی کشور 13 بهمن(1390).-53- مجموعه مقالات و سخنرانی های 54-هادیان ابراهیم( 1382) پولشویی و اثرات اقتصادی آن ،تهران همایش بین المللی نشر وفاق چاپ اول. 55- اسعدی سید حسین(1382) نقش مصادره اموال مواد مخدرو قاچاق در فرآیند پولشویی. 56-تذهیبی، فریده(1381)مجموعه سخنرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی، تهران: نشر وفاق، چاپ اول. 56-محمودي، وحید(1382) پدیده پولشویی و راه هاي مبارزه با آن مجموعه سخنرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی، تهران: نشر وفاق، چاپ اول . 57-صحرائیان، سیدمهدي (1382)فرازهایی از یافته های تحقیقات پولشویی در ایران، مجموعه سخنرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی، تهران: نشر وفاق، چاپ اول. 58-طیبی فر، سیدامیر حسین(1382)پولشویی و جرایم مرتبط با آن ، مجموعه سخنرانی ها و مقالات همایش بین المللی مبارزه با پولشویی، تهران: نشر وفاق، چاپ اول. 59-آيين نامه مدت و طرز نگهداري اوراق بازرگاني، اسناد و دفاتر بانک ها بخشنامه 80223/89 مورخ 15/4/1389 . 60-عبدالمهدی ارجمندنژاد (1389) بانک های پوسته ای و دفاتر اجاره ای از انتشارات کميته نظارت بانکی بال بانک تسويه بين المللی اداره مبارزه با پولشويي. 61-توصيه هاي FATF گروه ويژه اقدام مالي. 62-دبیرخانه شورای عالی مبارزه باپولشویی دوشنبه 3 مرداد 1390. 63-پایگاه خبری جهان نیوز تاریخ انتشار : (سه شنبه ۲۱ خرداد ۱۳۹۲ ). 64- ماهنامه تجارت ویژه نامه مبارزه با پولشویی مهر(1392). 65- مرکز اطلاعات مالی شورای عالی مبارزه با پولشویی وزارت امور اقتصادی و دارایی آ نشریه بانک آینده (بهمن 1392 شماره 3). 66-راهكارهاي مبارزه با پو لشويي در بانك ها و مؤسسات اعتباري مریم کشتکار مجله تازه های اقتصاد چاپ نهم شماره 132 (1389). 67- نشریه بانک آینده بهمن (1392) شماره 3. 68-خاکی غلامرضا (1379)روش تحقیق بارویکردی بر پایان نامه نویسی ،تهران دانشگاه وزارت فرهنگ وآموزش عالی،انتشارات درایت. منابع لاتین: 1 - Richard Pratt, How to combat money laundering & Terrorist financing, Central Banking Ltd,(2005). 2 - Money Laundering: A Banker’s Guide to Avoiding Problems, Office of the Comptroller of the Currency Washington DC, December (2002). 3-Paula M.raid. (1996) mouny laundring-an irsh perspective mouny laundring control dublin: sweet and maxweel pp 206-227. 4-seagrave sterling (1995). Lords of the rim:the invisible empire of the overseas chinese .new york :putnams sons. 5-zedlin michel.(2008). how to protect against smurfing.bankingnyiv winter; pp 8-9. 6-Brent L .Bartlett.(2002). the negative Effects of money laundering on Economic Development(an Economic Research Report prepared for the asian Development Bank 7-pieth Mark and Gemma Aiolfi.(2004). A comparative guide anti-money laundering a critical analysis of systems in singapore.switzerland the UK and the USA .cheltenham UK:E.Elger pub. . http://www.netlibray.com/urlapi.asp?action=summary&v=1&bookid=114761. http://www.netlibray.com/urlapi.asp؟action=summary&v=1&8-bookid=114761 9-pierre-laurent chatain'john mcdowell.cedric moussel' paul allan schott' email vander dos de willebois(july 2009)" preventing money laundring terrorist financing"A practical Guide for bank supervisors. 10-kenneth L.Bryant 2009 "Anti money laundring combating the financing of terrorism. .11-BIBF-Center for Banking' AML&Compliance Workshop (2009). 12-King Keung lail' lean yu shouyang wang wei huang(2007). An intelligent CRM system for hdentifying high risk customers: An ensemble data mining approach" lecture notes computer science.(4488)pp 486-489 13-cheyenne hopkins.(2007).AML fines mount: root cause and next steps. Amercan banker the financial services daily sep 26. 14-The joint forum (2005).Outsourcing in financial Services" . Business credit :publication of nati45. 15-Dynamic Risk Classification for Anti-Money Laundering; SAS Institute Inc. World Headquarters( 2009),p4. 16-Low, Kim Cheng Patrick (2008) ‘Anti-Money Laundering + Knowing Your Customer . 17-Plain Business Sense’, Insights to A Changing World Journal, Volume( 2008) Issue 3, p. 48 - 56. 18-donato masciandaro and raffaella barone( 2012)worldwide anti- money laundering regulation: estimating costs and benefits. 19- Lucian(2014) Aspects of underground process in Romania pp 599 – 604 . 20- Brigitte Unger & Johan den Hertog(2012) Water always finds its way: Identifying new forms of money laundering pp 287–304. 21-http://pab491.mihanblog.com 22-http://www.iraneconomics.net 231-http://iscanews.ir 24-www.irbar.com 25-www.bsi.ir Abstract Impotant component of the countrys banking systems and the vital flow of money it takes. Banks are the core of the network to protect financial system. Especially with regard to the methods of money laundering during the years due to the development of banking products and services provided More complex financial relationships, technological progress and increased global monetary velocity has been more proactive. Money laundering and the financing of terrorism, both can undermine banks and the entire financial sector's reputation become threatened. The fight against money laundering and financing of terrorism, the key element in improving the strength and health of the financial sector of each country. The aim of this study is to fight money laundering at the bank in Kermanshah Vmkanyzmhay methods of scientific investigation to put up some of the existing shortcomings clear. At first, enjoying the views of scholars, experts and the results of previous research, the conceptual model of the design and then produce Vpayayy the validity of the questionnaire were evaluated according to the population of this study were bank employees Questionnaires were distributed among employees.( n = 109) method used in this research was descriptive-survey research methods for analyzing data from spss software is used. With regard to test the hypothesis that a significant level (sig-0.00) for a range of less than 05/0 is obtained assumptions approved Our results show that the money laundering and illegal income, employment, money transfers are clean and there are multiple closely In fact, the greatest impact of these factors accepts. Among the factors that affect the illegal income Money laundering while the multiple transactions have the least impact on money laundering. Keywords money aundering.-bank-methods and mechanisms to combat money laundering- illegal income.